Steven Schulz
Steuern im Minijob – das klingt erst einmal kompliziert und abschreckend. Tatsächlich ist die steuerliche Behandlung von Minijobs aber erfreulich einfach, und in den allermeisten Fällen musst du dich als Arbeitnehmer um gar nichts kümmern. Im Zentrum steht die sogenannte Pauschalsteuer von zwei Prozent. Dieser Artikel erklärt, was dahintersteckt, wer sie zahlt und warum dein Lohn dadurch trotzdem unangetastet bleibt.
Was die Pauschalsteuer ist
Die Pauschalsteuer ist eine vereinfachte Form der Lohnbesteuerung speziell für Minijobs. Statt den Lohn einzeln über die individuellen Steuermerkmale des Arbeitnehmers zu versteuern, zahlt der Arbeitgeber einen pauschalen Satz von zwei Prozent des Verdienstes. Mit diesen zwei Prozent sind die Lohnsteuer, der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer komplett abgegolten.
Der entscheidende Punkt: Diese Pauschalsteuer trägt in der Regel der Arbeitgeber, nicht du. Sie wird zusammen mit den anderen Pauschalbeiträgen an die Minijob-Zentrale abgeführt. Für dich als Arbeitnehmer bedeutet das: kein Abzug, kein Aufwand.
Warum brutto gleich netto bleibt
Weil die Pauschalsteuer der Arbeitgeber zahlt und auch die übrigen Pauschalbeiträge zur Kranken- und Rentenversicherung von ihm getragen werden, bleibt dir im Minijob in der Regel der gesamte Bruttolohn als Auszahlung erhalten. Der einzige mögliche Abzug ist dein kleiner Eigenanteil zur Rentenversicherung, falls du dich nicht befreien lässt. Diesen Zusammenhang erklärt ausführlich der Beitrag Brutto gleich Netto?.
Genau das macht den Minijob steuerlich so attraktiv: Was vereinbart ist, kommt fast vollständig bei dir an.
Pauschalsteuer oder individuelle Versteuerung?
Es gibt grundsätzlich zwei Wege, einen Minijob zu versteuern. Der Regelfall ist die Pauschalsteuer von zwei Prozent durch den Arbeitgeber. Alternativ kann der Lohn individuell nach den Steuermerkmalen des Arbeitnehmers versteuert werden.
Die individuelle Versteuerung kann in bestimmten Fällen günstiger sein – etwa wenn jemand insgesamt so wenig verdient, dass keine Steuer anfällt. Ob sich das lohnt, hängt von der persönlichen Steuersituation ab und ist eher die Ausnahme. Welche Rolle die Steuerklasse spielt, beleuchtet der Beitrag Steuerklasse und Minijob. Für die große Mehrheit ist die Pauschalsteuer der einfachste und unkomplizierteste Weg.
Muss der Minijob in die Steuererklärung?
Eine häufige Frage: Muss ich meinen pauschal versteuerten Minijob in der Steuererklärung angeben? Die Antwort lautet in der Regel nein. Da die Steuer durch die Pauschale bereits abgegolten ist, taucht der Minijob-Verdienst nicht in deiner persönlichen Steuererklärung auf und erhöht auch nicht dein zu versteuerndes Einkommen. Details dazu erklärt Minijob und Steuererklärung.
Das ist ein weiterer Vorteil: Der Minijob bleibt steuerlich „außen vor" und macht keine zusätzliche Arbeit.
Was du wissen solltest
- Die Pauschalsteuer beträgt 2 % des Verdienstes und deckt Lohn-, Kirchensteuer und Soli ab.
- Sie trägt in der Regel der Arbeitgeber, nicht du.
- Dein Lohn bleibt fast vollständig erhalten (außer dem RV-Eigenanteil).
- Der Minijob muss meist nicht in die Steuererklärung.
- Eine individuelle Versteuerung ist möglich, aber nur selten vorteilhaft.
Fazit
Die Pauschalsteuer von zwei Prozent ist der Grund, warum der Minijob steuerlich so unkompliziert ist. Sie wird vom Arbeitgeber getragen und deckt alle Lohnsteuern pauschal ab – für dich bedeutet das keinen Abzug und keinen Aufwand. Dein Bruttolohn bleibt nahezu vollständig erhalten, und der Minijob taucht in der Regel nicht einmal in deiner Steuererklärung auf. Wer einen Minijob ausübt, muss sich um die Steuer also normalerweise keine Gedanken machen – sie ist längst erledigt, bevor der Lohn auf deinem Konto landet.