Steven Schulz
Rund um Minijob und Steuern halten sich viele Missverständnisse – besonders bei der Frage nach der Steuerklasse. Muss ich für einen Minijob eine bestimmte Steuerklasse haben? Wirkt sich der Minijob auf meine Steuerklasse aus? Die gute Nachricht: In den allermeisten Fällen ist die Steuerklasse für den Minijob völlig irrelevant. Dieser Artikel erklärt, warum das so ist und wann es doch eine Rolle spielt.
Der pauschal versteuerte Minijob ist unabhängig
Der entscheidende Punkt: Der typische Minijob wird pauschal versteuert. Der Arbeitgeber führt eine Pauschalsteuer von zwei Prozent ab, mit der die Lohnsteuer komplett abgegolten ist. Diese Pauschale ist unabhängig von deinen persönlichen Steuermerkmalen – also auch von deiner Steuerklasse.
Das bedeutet: Egal, ob du Steuerklasse I, III oder V hast – für deinen pauschal versteuerten Minijob spielt das keine Rolle. Du brauchst keine bestimmte Steuerklasse, und der Minijob ändert deine Steuerklasse nicht.
Warum das gilt
Die Steuerklasse ist relevant für die laufende Lohnbesteuerung deines Haupteinkommens. Sie bestimmt, wie viel Lohnsteuer im regulären Job vom Gehalt einbehalten wird. Der Minijob aber wird über die Pauschale komplett separat behandelt – er taucht in der Steuerklassen-Systematik gar nicht auf. Deshalb beeinflussen sich beide nicht.
Das ist auch der Grund, warum der pauschal versteuerte Minijob in der Regel nicht in die Steuererklärung gehört und dein zu versteuerndes Einkommen nicht erhöht. Wie viel vom Lohn übrig bleibt, zeigt Brutto gleich Netto?.
Der Sonderfall: individuelle Versteuerung
Es gibt eine Ausnahme. Statt der Pauschalsteuer kann ein Minijob auch individuell nach den Steuermerkmalen des Arbeitnehmers versteuert werden. In diesem – selteneren – Fall kommt die Steuerklasse ins Spiel: Sie bestimmt dann, ob und wie viel Lohnsteuer anfällt.
Für die meisten ist das uninteressant, weil die Pauschalsteuer einfacher und meist günstiger ist. Relevant kann die individuelle Versteuerung etwa werden, wenn jemand insgesamt so wenig verdient, dass gar keine Steuer anfällt – dann lässt sich über die individuelle Versteuerung unter Umständen ein Vorteil erzielen. Das ist jedoch ein Spezialfall, den man im Einzelfall prüfen sollte.
Minijob neben dem Hauptjob
Ein häufiges Missverständnis betrifft die Kombination aus Hauptjob und Minijob. Hier gilt: Der erste Minijob neben einem sozialversicherungspflichtigen Hauptjob bleibt abgaben- und steuerfrei (über die Pauschale) – unabhängig von deiner Steuerklasse im Hauptjob. Die Details erklärt Minijob neben dem Hauptjob.
Anders verhält es sich nur bei einem zweiten Minijob neben dem Hauptjob oder bei mehreren Jobs, die zusammengerechnet werden – siehe Mehrere Minijobs gleichzeitig?. Aber auch dort geht es um die Sozialversicherung, nicht primär um die Steuerklasse.
Was du dir merken kannst
- Pauschaler Minijob = unabhängig von der Steuerklasse.
- Der Minijob ändert deine Steuerklasse nicht.
- Keine bestimmte Steuerklasse nötig, um einen Minijob auszuüben.
- Nur bei individueller Versteuerung spielt die Steuerklasse eine Rolle – ein Sonderfall.
- Im Zweifel hilft die Minijob-Zentrale oder ein Steuerberater.
Fazit
Die Steuerklasse und der typische Minijob haben nichts miteinander zu tun. Weil der Minijob pauschal versteuert wird, ist er von deinen persönlichen Steuermerkmalen unabhängig – du brauchst keine bestimmte Steuerklasse, und der Minijob verändert deine Steuerklasse nicht. Nur im seltenen Fall der individuellen Versteuerung wird die Steuerklasse relevant. Für die allermeisten Minijobber gilt also: Über die Steuerklasse musst du dir keine Gedanken machen. Das macht den Minijob auch in dieser Hinsicht angenehm unkompliziert.